La cuota del préstamo vence. Un proveedor reclama pagos atrasados. El banco recuerda que firmaste un aval personal.
El procedimiento especial para microempresas permite continuar o liquidar un pequeño negocio insolvente. Sin embargo, exige requisitos, plazos y formularios estrictos.
Índice
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¿Cumples requisitos y te conviene seguir o liquidar?
Una microempresa puede usar este proceso si tiene actividad empresarial o profesional. También debe haber tenido menos de 10 trabajadores de media el año anterior.
Además, debe facturar menos de 700.000 euros. Como alternativa, su pasivo debe ser inferior a 350.000 euros.
El pasivo incluye préstamos, proveedores, Hacienda y Seguridad Social.
El árbol para comprobar si encajas
- ¿Eres autónomo, empresario individual o sociedad con actividad económica? Si no hay negocio ni profesión, esta vía no encaja.
- ¿La plantilla media del último año fue inferior a 10 trabajadores? Incluye a quienes tengan contrato laboral.
- ¿Tu volumen anual de negocio fue menor de 700.000 euros o tu deuda total es menor de 350.000 euros? Basta con cumplir uno de esos dos límites.
- ¿Hay probabilidad, inminencia o situación actual de insolvencia? La insolvencia significa no poder pagar de forma regular las deudas que vencen.
Elegir la vía según la caja disponible
La continuación puede tener sentido si hay margen y tesorería para pagar. La liquidación suele ser más prudente cuando faltan fondos para nóminas.
También puede serlo si no hay pedidos rentables. O si se acumula deuda pública.
Continuación o liquidación: compara antes de pedirla
La continuación busca mantener una actividad viable mediante un plan de pagos. La liquidación vende bienes o transmite el negocio en funcionamiento.
La elección afecta a existencias, maquinaria, contratos y empleo. Por eso, conviene compararlas antes de solicitar el proceso.
| Criterio | Continuación | Liquidación |
|---|---|---|
| Objetivo | Mantener actividad y pactar pagos | Vender activos o la unidad productiva |
| Documento central | Plan de continuación con previsión de caja | Plan de liquidación e inventario de bienes |
| Plazo relevante | Pagos ordinarios previstos hasta 3 años | Venta en los plazos judiciales y del plan |
| Resultado esperado | Negocio activo si el plan se cumple | Cese ordenado o venta del negocio |
Qué debe demostrar el plan de continuación
El plan debe mostrar ingresos, gastos, deuda afectada y forma de pago. También debe identificar la masa activa y a los acreedores.
Las ventas futuras deben basarse en pedidos, clientes recurrentes o financiación demostrable.
Qué ocurre al liquidar los bienes
Pueden venderse furgonetas, stock y equipos por separado. También puede transmitirse la unidad productiva para conservar más valor.
Dicho de otro modo, vender la sociedad no libera al administrador avalista. Si avaló un préstamo bancario, puede seguir respondiendo personalmente.
No todas las personas pueden iniciar el procedimiento especial con el mismo alcance. El deudor puede ser un autónomo o una sociedad.
El deudor puede pedir la apertura para continuar. Debe considerar viable el negocio. También puede pedir directamente la liquidación.
Esto ocurre cuando no existe una salida realista. En cambio, un acreedor impagado puede pedir la apertura del procedimiento.
También pueden hacerlo los socios responsables personalmente de las deudas sociales. Sin embargo, su solicitud se dirige a la liquidación.
Por ejemplo, un proveedor puede tener facturas vencidas. Puede promover la liquidación si prueba la insolvencia.
No puede imponer por sí solo un plan de continuación.
Por ello, el deudor suele tener más margen si actúa pronto. Debe conservar tesorería, clientes y capacidad para negociar.
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Inicia el trámite con datos completos y a tiempo
La solicitud se presenta en el Servicio Electrónico de Microempresas. Necesitas certificado digital, formularios y documentación completa.
En insolvencia actual, la regla general fija dos meses. Ese es el plazo para solicitar el procedimiento.
Hasta 2 años
Continuar o liquidar
2 meses en insolvencia actual
72 horas si procede
Conclusión judicial
Documentos que debes revisar antes
Reúne los acreedores, los importes, las garantías y los avales. Incluye el inventario de bienes y las cuentas.
Añade contratos, trabajadores, préstamos y seguros. Incluye también la deuda pública y financiera.
Si pides continuación, prepara una previsión de tesorería. Debe cubrir de 12 a 36 meses.
Avisos a AEAT, TGSS y Navarra
Cuando corresponda, comunica los datos a AEAT, TGSS y Hacienda Foral de Navarra. Debes hacerlo en 72 horas.
Antes de presentar el expediente, prepara los importes. Revisa embargos, aplazamientos y providencias de apremio.
Evita errores que cierran opciones demasiado pronto
Cada crédito omitido puede generar impugnaciones. También pueden causarlas los contratos no citados o los avales no identificados.
Desde el inicio, separa las deudas de la sociedad. Distingue también las obligaciones personales del autónomo o administrador.
Liquidar una actividad no equivale a cancelar las deudas del autónomo ni libera al avalista frente al banco.
Errores de plataforma que tienen coste
No adjuntar documentos legibles retrasa el trámite. También lo retrasa usar un certificado caducado.
Ignorar las notificaciones tiene el mismo efecto. En la práctica, revisa los créditos contingentes, el leasing y los alquileres.
Revisa también las reclamaciones todavía pendientes.
Cuándo estudiar una segunda oportunidad
Tras el cierre, un autónomo puede necesitar la exoneración del pasivo insatisfecho. Esta permite pedir la cancelación de determinadas deudas.
Existen requisitos de buena fe. También hay límites para el crédito público.
Los efectos no son iguales para todas las personas afectadas. En una sociedad mercantil, las deudas pertenecen en principio a la empresa.
Sin embargo, el administrador o socio puede haber firmado un aval personal. En ese caso, puede seguir respondiendo ante el banco.
Su responsabilidad se rige por el contrato de aval. En un autónomo, el patrimonio empresarial y el personal pueden estar más unidos.
Los trabajadores y sus créditos laborales deben identificarse desde el inicio. Una transmisión de unidad productiva puede conservar empleos si existe comprador.
Por eso, revisa los contratos de alquiler, leasing, suministro y mantenimiento. Debes valorar si conviene mantenerlos, resolverlos o transmitirlos.
Además, el plan de continuación no puede cambiar libremente la deuda pública. Los aplazamientos y fraccionamientos siguen sus normas específicas.
Lo mismo ocurre con otras soluciones frente a Hacienda o Seguridad Social.
Resuelve tus dudas
¿Qué es el procedimiento especial para microempresas?
Es un proceso concursal digital para autónomos y pequeños negocios insolventes que permite c
| Aspecto | Procedimiento especial de microempresas | Efecto sobre el avalista personal |
|---|---|---|
| Deuda de la microempresa | Puede someterse a un plan de continuación o de liquidación | El avalista puede seguir respondiendo si el acreedor reclama conforme al contrato de aval |
| Paralización de ejecuciones | Puede afectar a acciones frente al patrimonio de la microempresa durante la tramitación | No implica automáticamente que se suspenda la reclamación contra el avalista |
| Crédito con garantía pública | Los créditos avalados por ICO u otros organismos mantienen sus particularidades | Hacienda o la entidad financiera pueden reclamar la parte garantizada según corresponda |
| Exoneración de deudas | El procedimiento de la empresa no libera por sí solo al fiador | El avalista necesitará analizar su propia situación y, si procede, la Segunda Oportunidad |
- El procedimiento especial está destinado a autónomos y sociedades que tengan la consideración legal de microempresa y se encuentren en insolvencia probable, inminente o actual.
- Para acceder, debe cumplirse el límite de menos de 10 trabajadores y, además, un volumen anual de negocio inferior a 700.000 euros o una deuda inferior a 350.000 euros.
- La microempresa puede optar por un plan de continuación si existe viabilidad o por un plan de liquidación cuando no sea posible mantener la actividad.
- La comunicación y presentación de datos mediante el Servicio Electrónico de Microempresas exige precisión: omitir acreedores, garantías o bienes puede perjudicar la estrategia procesal.
- La paralización o reordenación de pagos de la empresa no extingue automáticamente los avales personales firmados por socios, administradores o familiares.
- El banco puede reclamar al avalista en los términos previstos en la póliza, especialmente si el aval es solidario y se produce el impago de la obligación principal.
- Si el avalista no puede atender sus propias deudas, debe valorar de forma independiente la Ley de Segunda Oportunidad y la posible exoneración del pasivo insatisfecho.
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